Trong quá trình thực hiện sáp nhập (M&A) hoặc nhận chuyển nhượng nhà máy, kho xưởng, bên cạnh các yếu tố về đất đai, xây dựng và đầu tư, việc thẩm định toàn diện các vấn đề pháp lý về lao động đóng vai trò quan trọng nhằm ngăn chặn rủi ro phải gánh chịu do vi phạm.
Bài viết dưới đây Luật Kỳ Vọng Việt sẽ phân tích chi tiết theo quy định của pháp luật.
Căn cứ pháp lý:
- Điều 38 Nghị định 69/2018/NĐ-CP
- Điều 43, 60 Luật Hải quan số 95/VBHN-VPQH
- Điều 1 Thông tư 121/2025/TT-BTC
I. LĨNH VỰC THƯƠNG MẠI
1. Giấy phép gia công (nếu có)
Cơ quan cấp/nộp: Bộ Công thương
Lý do yêu cầu cấp: Áp dụng cho hàng hoá xuất, nhập khẩu theo giấy phép đối với thực hiện giữa theo hợp đồng gia công cho thương nhân nước ngoài
2. Hợp đồng gia công hàng hóa cho thương nhân nước ngoài (nếu có)
Cơ quan cấp/nộp: Chủ nhà máy
Lý do yêu cầu cấp: Tính pháp lý của hợp đồng
II. LĨNH VỰC HẢI QUAN
1. Hồ sơ về nguồn gốc nguyên liệu nhập khẩu
Cơ quan cấp/nộp: Chủ nhà máy
Lý do yêu cầu cấp: Xem xét về tính hợp pháp của nguồn gốc nguyên liệu
2. Quyết định công nhận doanh nghiệp ưu tiên (nếu có)
Cơ quan cấp/nộp: Cục hải quan
Lý do yêu cầu cấp: Xem xét về việc ưu tiên được áp dụng trong việc thực hiện thủ tục hải quan
3. Báo cáo quyết toán việc quản lý, sử dụng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu, hàng hóa xuất khẩu
Cơ quan cấp/nộp: Chi Cục hải quan khu vực
Lý do yêu cầu cấp:
- Văn bản pháp lý bắt buộc trong lĩnh vực xuất, nhập khẩu hàng hoá
- Xem xét về thời hạn nộp báo cáo quyết toán: Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính người khai hải quan nộp báo cáo quyết toán việc quản lý
4. Các biên bản xử phạt trong lĩnh vực hải quan (nếu có)
Cơ quan cấp/nộp: Cục Hải quan
Lý do yêu cầu cấp: Xem xét về việc hoàn thành nghĩa vụ nộp tiền xử phạt vi phạm hành chính.
Kết luận
Việc kiểm tra và thẩm định kỹ lưỡng các tài liệu pháp lý chuyên ngành môi trường là cơ sở vững chắc giúp nhà đầu tư kiểm soát hoàn toàn mức độ tuân thủ pháp luật của dự án, tránh các khoản chi phí khắc phục hậu quả ngoài dự kiến.
Trên đây là Thẩm định pháp lý các lĩnh vực của doanh nghiệp: Phần 7 – Lĩnh vực Thương mại và Hải quan. Nếu bạn còn thắc mắc liên quan đến vấn đề này, hãy liên hệ với Luật Kỳ Vọng Việt để được tư vấn, hỗ trợ một cách chính xác nhất.
Trân trọng cảm ơn!
Zalo: 0983.756.066
Trên đây là nội dung tổng hợp, phân tích quy định pháp luật trên cơ sở góc nhìn của Nhà tư vấn mang tính chất tham khảo, nội dung này không áp dụng cho bất kỳ trường hợp cụ thể nào trên thực tế mà Luật Kỳ Vọng Việt không chịu trách nhiệm với việc áp dụng của người đọc trên cơ sở các nội dung trên mà không thông qua tham vấn chuyên môn từ Luật sư. Bạn đọc vui lòng liên hệ để được tư vấn chính xác cho trường hợp mình đang quan tâm. Trân trọng!
Câu hỏi thường gặp
Khi thực hiện M&A hoặc nhận chuyển nhượng nhà máy, cần thẩm định những hồ sơ pháp lý nào về thương mại và hải quan?
Khi thực hiện M&A hoặc nhận chuyển nhượng nhà máy, nhà đầu tư cần kiểm tra giấy phép gia công (nếu có), hợp đồng gia công hàng hóa cho thương nhân nước ngoài, hồ sơ về nguồn gốc nguyên liệu nhập khẩu, quyết định công nhận doanh nghiệp ưu tiên (nếu có), báo cáo quyết toán nguyên liệu, vật tư nhập khẩu và hàng hóa xuất khẩu, cùng các biên bản xử phạt trong lĩnh vực hải quan (nếu có).
Giấy phép gia công hàng hóa có cần được kiểm tra khi thẩm định pháp lý nhà máy không?
Có. Theo nội dung bài viết, giấy phép gia công cần được kiểm tra nếu doanh nghiệp thực hiện hoạt động gia công hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu theo giấy phép đối với hợp đồng gia công cho thương nhân nước ngoài. Cơ quan được nêu tại mục này là Bộ Công Thương.
Vì sao cần kiểm tra hợp đồng gia công hàng hóa cho thương nhân nước ngoài khi nhận chuyển nhượng nhà máy?
Hợp đồng gia công hàng hóa cho thương nhân nước ngoài là tài liệu cần kiểm tra nhằm xem xét tính pháp lý của hợp đồng. Hồ sơ này do chủ nhà máy cung cấp.
Hồ sơ về nguồn gốc nguyên liệu nhập khẩu có vai trò gì trong quá trình thẩm định pháp lý?
Hồ sơ về nguồn gốc nguyên liệu nhập khẩu giúp nhà đầu tư xem xét tính hợp pháp của nguồn gốc nguyên liệu được sử dụng tại nhà máy. Chủ nhà máy là bên cung cấp hồ sơ này.
Doanh nghiệp được công nhận là doanh nghiệp ưu tiên trong lĩnh vực hải quan cần cung cấp tài liệu gì?
Doanh nghiệp cần cung cấp quyết định công nhận doanh nghiệp ưu tiên, nếu có. Tài liệu này được sử dụng để xem xét việc áp dụng chế độ ưu tiên trong quá trình thực hiện thủ tục hải quan. Cơ quan được nêu là Cục Hải quan.
Báo cáo quyết toán nguyên liệu, vật tư nhập khẩu và hàng hóa xuất khẩu phải nộp khi nào?
Người khai hải quan phải nộp báo cáo quyết toán về việc quản lý, sử dụng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu và hàng hóa xuất khẩu vào ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Đây là tài liệu cần kiểm tra khi thẩm định pháp lý hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp.
Vì sao cần kiểm tra các biên bản xử phạt trong lĩnh vực hải quan khi nhận chuyển nhượng nhà máy?
Các biên bản xử phạt trong lĩnh vực hải quan, nếu có, cần được kiểm tra để xem xét việc hoàn thành nghĩa vụ nộp tiền xử phạt vi phạm hành chính của doanh nghiệp. Cơ quan được nêu tại mục này là Cục Hải quan.
Việc thẩm định hồ sơ thương mại và hải quan giúp nhà đầu tư kiểm soát những rủi ro nào khi M&A?
Việc kiểm tra các tài liệu pháp lý về thương mại và hải quan giúp nhà đầu tư đánh giá tính pháp lý của hợp đồng gia công, nguồn gốc nguyên liệu nhập khẩu, tình trạng thực hiện nghĩa vụ báo cáo quyết toán và nghĩa vụ nộp tiền xử phạt vi phạm hành chính, từ đó kiểm soát mức độ tuân thủ pháp luật và hạn chế chi phí khắc phục hậu quả ngoài dự kiến.
